PRINCIPIS SEGUITS EN LA CONFECCIÓ I GESTIÓ DELS PROGRAMES DE COMPLIANCE PENAL
Els Programes de Compliance Penal es confeccionen i es gestionen tenint en compte els requisits establerts per:
- El article 31 bis i posteriors del Codi Penal.
- LaCircular de la Fiscalia General de l’Estat 1/2016, de 22 de gener, sobre la responsabilitat penal de les persones jurídiques conforme a la reforma del Codi Penal efectuada per Llei orgànica 1/2015.
- Lajurisprudència del Tribunal Suprem.
Així mateix, els Programes de Compliance Penal es confeccionen i es gestionen mitjançant l’aplicació de les normes tècniques que existeixen sobre Sistemes de Gestió de Compliance, les quals són creades per organitzacions expertes, tant mundials com nacionals.
Utilitzem, de manera preferent, la normaUNEIX 19601:2017 “Sistemes de Gestió de Compliance Penal. Requisits amb orientació per al seu ús”. Aquesta norma va ser creada per l’Associació Espanyola de Normalització, i constitueix el marc de referència espanyol més important en l’àmbit del Compliance Penal. Això és així pels següents motius:
- Està alineada amb els requisitsde confecció i gestió dels Programes de Compliance establerts en el Codi Penal espanyol.
- Permetadoptar, implementar, mantenir i millorar un Sistema de Gestió de Compliance Penal.
- És certificable. En aquest sentit, la certificació és un procés pel qual es demostra, a través d’un tercer expert i independent, i de manera objectiva i imparcial, que el Programa de Compliance concret compleix amb els requisits de l’estàndard de referència (en aquest cas, seria la UNEIX 19601).
La certificació no és obligatòria, però si que ofereix unes certes garanties a l’efecte de valorar la idoneïtat del Programa de Compliance.
No obstant l’anterior, també apliquem les següents normes tècniques sobre Sistemes de Gestió de Compliance Penal:
- Norma ISO 37301:2020 “Sistemes de Gestió de Compliance. Directrius”:
Constitueix l’estàndard internacional per excel·lència per a complir amb la legalitat general. Es va publicar el mes d’octubre de 2020, i ve a substituir a la Norma ISO 19600:2014 “Sistema de Gestió de Compliance. Directrius”.
L’ISO 37301, a diferència de l’ISO 19600, sí que és certificable.
- Norma UNEIX 19602:2019 “Sistemes de Gestió de Compliance Tributari. Requisits amb orientació per al seu ús”:
És l’estàndard de referència espanyol per a l’àmbit tributari. És certificable i és integrable en la política de la UNEIX 19601.
- Norma ISO 37001: 2016 “Sistemes de Gestió antisuborn. Requisits amb orientació per al seu ús”:
És l’estàndard de referència internacional per a l’àmbit dels suborns. És certificable.
Els Programes de Compliance Penal són confeccionats i gestionats de manera totalment personalitzada i proporcionada, tenint en compte les circumstàncies internes i externes de l’organització, com poden ser la seva dimensió, el sector d’activitat al qual es dedica, l’àrea geogràfica en la qual opera o el tipus de proveïdors amb els quals es relaciona.
Per a aconseguir la citada personalització, realitzem una anàlisi exhaustiva de l’organització, tant del seu context empresarial com regulador.