Bitcoins y blanqueo: ¿mito o realidad?
Sonia Quintana Martín Legal Compliance Specialist El blanqueo de capitales equivale, gráficamente, a meter billetes sucios o negros en una lavadora, apretar el botón ON y que salgan limpios o blancos. Imaginemos que también secos e íntegros, claro. Siendo ahora…
Leer más Aterrizando en el planeta Forensic
Sonia Quintana Martín Legal Compliance Specialist Todos hemos oído hablar de la figura del médico forense, que es aquel profesional que se encarga de investigar e ilustrar a los tribunales acerca del origen de las lesiones sufridas por un herido…
Leer más Bitcoins: encajando las piezas del puzzle
Sonia Quintana Martín Legal Compliance Specialist Si introduces la palabra bitcoin en Google, te aparecerán miles de resultados. Se trata de un vocablo de rabiosa actualidad. Pero, ¿sabes cómo funciona el mecanismo que hay detrás de este tipo de criptomoneda?…
Leer más A vueltas con la retribución de los miembros del órgano de administración
“En este mundo, sólo hay dos cosas seguras: la muerte y pagar impuestos” (Benjamin Franklin, 1706-1790) No hay ninguna duda al respecto. Dirigir la vida diaria de una sociedad es un arduo trabajo que se incrementa exponencialmente si se trata…
Leer más Fake Compliance: lo barato sale caro
Sonia Quintana Martín Legal Compliance Specialist Cuando en el seno de una persona jurídica se comete un delito (de una lista numerus clausus), uno de los requisitos necesarios (aunque no suficientes) para que se le aplique la exención o atenuación…
Leer más Curiosidades que se esconden tras las criptomonedas
Sonia Quintana Martín Legal Compliance Specialist “El precio del bitcoin supera los 50.000 dólares”. “Tesla habría ganado ya 1.000 millones de dólares en apenas un mes con su inversión en bitcoin”. Estos son solo algunos de los titulares que han…
Leer más Próxima actualización de los marcos contable y de auditoría, adaptándolos a la normativa europea
El Consejo de Ministros ha aprobado dos Reales Decretos que aprueban, por un lado, el reglamento que desarrolla la Ley 22/2015, de Auditoría de Cuentas, y, por otro, el Plan General de Contabilidad aprobado por el Real Decreto 1514/2007. La…
Leer más La importancia de aceptar las notificaciones electrónicas de la agencia tributaria a efectos de su efectividad
El Tribunal Superior de Justicia (TSJ) de la Comunidad Valenciana ha anulado la decisión del Tribunal Económico Administrativo Regional (TEAR) de inadmitir el recurso de un trabajador autónomo contra la liquidación del IRPF del año 2015. Según argumentó el órgano…
Leer más Devolución del impuesto soportado a empresarios o profesionales establecidos en el reino unido de gran bretaña e irlanda del norte
La DGT en su Resolución del pasado 4 de enero (BOE del día 5 de enero) reconoce que existe reciprocidad a efectos de la devolución de las cuotas soportadas en TIVA por empresarios o profesionales residentes en el Reino Unido…
Leer más El Compliance no es un gasto, sino una inversión
Sonia Quintana Martín Legal Compliance Specialist “Si cree que el Compliance es caro, pruebe a no tenerlo”. Estas palabras fueron pronunciadas por Paul McNulty, ex Fiscal General Adjunto de Estados Unidos. Y no pueden ser más certeras. Es indudable que…
Leer más Principales medidas aprobadas por el real decreto-ley 35/2020
Entre las medidas aprobadas, algunas son de carácter tributario, destacando a continuación las que suponen implicaciones tributarias más relevantes. Aplazamiento de deudas tributarias Se permite, bajo ciertos requisitos, solicitar un aplazamiento de seis meses (sin intereses de demora durante los…
Leer más Deducción de suministros del domicilio de un profesional durante la covid 19
La Dirección General de Tributos en su consulta vinculante V3461-20 del pasado 30 de noviembre de 2020 establece que no es deducible el coste de los suministros utilizados en la utilización puntual de la vivienda habitual para el desarrollo de…
Leer más Siete nuevas declaraciones entre las principales novedades formales de nueva aplicación en el ejercicio 2021
Entre las principales novedades formales de nueva aplicación en el ejercicio 2021, figura la inclusión de siete nuevas declaraciones cuyos modelos serán aprobados próximamente y cuyo plazo de presentación tendrá en cuenta la fecha de entrada en vigor de los…
Leer más El Gobierno moderniza el marco contable y de auditoría para adaptarlo a la normativa europea y mejorar la calidad de la información financiera
12 de enero de 2021 El Gobierno ha aprobado dos normas que actualizan el marco contable y de auditoría, adaptándolo a la normativa europea, y que ayudarán a mejorar la calidad de la información financiera y su supervisión, reforzando con…
Leer más Nuevas medidas sociales en defensa del empleo.
El pasado 27 de enero fue publicado el Real Decreto-ley 2/2021, de 26 de enero, de refuerzo y consolidación de medidas sociales en defensa del empleo (en adelante RDL 2/2021) que entró en vigor el mismo día de su publicación. En las…
Leer más Profundizando en la expresión “En beneficio directo o indirecto de la persona jurídica” del artículo 31 bis del Código Penal
Sonia Quintana Martín Legal Compliance Specialist Tal y como establece el artículo 31 bis del Código Penal, la persona jurídica será penalmente responsable de los delitos (de una lista numerus clausus) cometidos en su seno por alguno de sus miembros,…
Leer más Cotización A La Seguridad Social De Los Trabajadores Autónomos Durante La Percepción De Las Prestaciones Por Cese De Actividad
Con la aprobación del Real Decreto-ley 30/2020, de 29 de septiembre, de medidas sociales en defensa del empleo, comentado en nuestra Adenda a los Boletines Laborales del pasado mes de octubre, se establecieron una seria de nuevas medidas para los…
Leer más Real decreto-ley 32/2020, medidas sociales complementarias para la protección por desempleo y de apoyo al sector cultural
El Real Decreto-ley 32/2020 por el que se aprueban medidas sociales complementarias para la protección por desempleo y de apoyo al sector cultural, de cuyo contenido cabe destacar tres novedades importantes para los trabajadores del sector cultural: Subsidio especial por…
Leer más Período de referencia para el cómputo de extinciones en los despidos colectivos.
La reciente sentencia del Tribunal de Justicia de la Unión Europea (TJUE), de 11 de noviembre de 2020, ha supuesto un cambio en la forma de interpretar el período de referencia de noventa días que ha de tenerse en cuenta…
Leer más Modificaciones En La Llevanza De Los Libros Registro Del Iva A Través De La Sede Electrónica De La Aeat
Se ha publicado la Orden HAC/1089/2020, de 27 de octubre, BOE del día 24 de noviembre por la que se introducen novedades en las especificaciones normativas y técnicas que desarrollan la llevanza de los Libros registro del IVA a través…
Leer más La Importancia De Los Informes De Auditoría Para Desvirtuar La Responsabilidad Subsidiaria De Los Administradores
El TSJ de Cataluña en su Sentencia de 22 de junio de 2020, Rec. núm. 1058/2018, considera que no cabe derivar la responsabilidad subsidiaria a los administradores cuando la contabilidad que sirvió de base a la declaración de impuestos de…
Leer más Otro efecto negativo del Covid-19: incremento del riesgo de comisión de delitos por parte de las organizaciones
Sonia Quintana Martín Legal Compliance Specialist La situación actual de pandemia generada por el Covid-19 está provocando que los riesgos de comisión de delitos por parte de las organizaciones incrementen de forma notable. Y ello es debido, principalmente, a dos…
Leer más Tributación de los gastos relativos al teletrabajo
La directora general de Tributos, Sra. María José Garde, y el director del Departamento de Gestión Tributaria de la Agencia Tributaria, Sr. Gonzalo David García de Castro, en unas jornadas fiscales organizadas por la Federación Española de Asociaciones Profesionales de…
Leer más Novedades En Materia Tributaria Introducidas Por El Real Decreto-Ley 34/2020 De Medidas Urgentes De Apoyo A La Solvencia Empresarial Y Al Sector Energético Y En Materia Tributaria
Con entrada en vigor desde el día 19 de noviembre aunque con efectos diferentes según de qué medida se trate, se han introducido diversas medidas de índole tributaria a través del Real Decreto-Ley 34/2020, B.O.E. del día 18 de noviembre,…
Leer más Medidas tributarias en el proyecto de ley de presupuestos generales del estado para 2021
En el Proyecto de Ley se prevén modificaciones de la normativa reguladora de diversos tributos, de finalidad recaudatoria (se estima un aumento de los ingresos de 1.862 millones de euros en 2021 como consecuencia de ellas), quizás no demasiado oportunas…
Leer más La solicitud de préstamo hipotecario y la exención por reinversión de ganancias patrimoniales en vivienda habitual
El Tribunal Supremo ha fijado doctrina en la exención por reinversión de ganancias patrimoniales en vivienda habitual, considerando que no es necesario emplear el dinero obtenido de la venta anterior, sino que puede solicitarse un préstamo a tercero, ya sea…
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